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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司3月初銷售100元，已開(kāi)普票，3月底對(duì)方告知我方實(shí)收只有80元，要求重開(kāi)發(fā)票，故三月底重新開(kāi)具普票80元，四月初收到前期開(kāi)錯(cuò)發(fā)票，已于四月紅沖，請(qǐng)問(wèn)這筆賬如何處理？
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你好！你現(xiàn)在已經(jīng)做了什么分錄了？
2019 04/17 10:29
84785025 
2019 04/17 10:39
嗯，實(shí)際情況是18年11月確認(rèn)了收入，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，然后19年1月對(duì)方告訴我們沒(méi)收到那么多貨，要求我們重新開(kāi)具發(fā)票，才付款，然后19年1月就按照他們要求的金額開(kāi)具了普票，也確認(rèn)了收入，繳納了增值稅，然后19年2月收到了18年11月開(kāi)具的錯(cuò)誤的發(fā)票，也紅沖了，然后19年還未開(kāi)始做賬，貨也確實(shí)按照18年11月開(kāi)具的發(fā)票金額發(fā)錯(cuò)了，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣處理呢
宋生老師 
2019 04/17 10:45
你好！你想簡(jiǎn)單一點(diǎn)，就是把19年紅字的發(fā)票計(jì)入到19年，沖減19年的收入。
84785025
2019 04/17 10:49
老師你還是告訴我在確認(rèn)了收入和資產(chǎn)負(fù)債表的日后事項(xiàng)的調(diào)整方式吧
宋生老師
2019 04/17 10:55
你好！你開(kāi)紅字發(fā)票的時(shí)候，借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)收賬款。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配利潤(rùn)，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84785025
2019 04/17 11:01
那1月份重新開(kāi)具普票的時(shí)候呢
宋生老師
2019 04/17 11:17
你好！你重新開(kāi)的時(shí)候，正常確認(rèn)收入。
84785025
2019 04/17 11:34
主要是成本這一塊，雖然重開(kāi)的發(fā)票金額變少了，但是成本實(shí)際還是跟前面一樣的
宋生老師
2019 04/17 11:42
你好！這個(gè)沒(méi)關(guān)系。成本可以不變的了
84785025
2019 04/17 11:47
那么通過(guò)以前年度損益調(diào)整時(shí)可以不調(diào)整成本，確認(rèn)這一部分重開(kāi)的收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本就行了嗎
宋生老師
2019 04/17 16:27
你好!可以的。因?yàn)樯夏甑某杀静](méi)說(shuō)。
84785025
2019 04/17 16:44
那本年度增值稅申報(bào)表的收入就會(huì)比提交的財(cái)報(bào)體現(xiàn)的收入要少一部分是嗎，因?yàn)橛屑t沖的部分
宋生老師
2019 04/18 11:06
你好！其實(shí)對(duì)于你們來(lái)說(shuō)，我還是建議你當(dāng)是沖減的1月的，不要當(dāng)沖減去年的。這樣方便很多，也不會(huì)出現(xiàn)你說(shuō)的申報(bào)表跟財(cái)報(bào)對(duì)不上的問(wèn)題。
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