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請問我公司去年都處于籌建期間，是否不需要進行所得稅年度匯算清繳？

84784964| 提问时间：2019 04/25 09:40
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徐阿富老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師
你好，也要匯算清繳的
2019 04/25 09:41
84784964
2019 04/25 09:53
去年的籌辦費用我直接計入的管理費用-開辦費，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益，財務(wù)報表上顯示虧損。相關(guān)稅法規(guī)定不得計算為當(dāng)期虧損，年度所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么操作？
FAILED
徐阿富老師
2019 04/25 10:15
你好，開辦費你應(yīng)該計入長期待攤費用-開辦費，而不是計入管理費用-開辦費的·籌備前的費用，你不能在企業(yè)稅前列支的，已經(jīng)計入的，匯算清繳時填A(yù)105000表27欄
84784964
2019 04/25 10:17
好的，謝謝
徐阿富老師
2019 04/25 10:17
不客氣，祝你成功，請為我五星評價，謝謝
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