首先,職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表,適用于發(fā)生職工薪酬納稅調(diào)整項(xiàng)目的納稅人填報(bào)。
職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額,賬載金額一般指的是”應(yīng)付職工薪酬—員工工資“的貸方發(fā)生額本年累計(jì)數(shù),不是余額。稅收金額通常指的是與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同、建立勞動(dòng)關(guān)系的,并且已經(jīng)定期全額申報(bào)個(gè)人所得稅,這部分人員的工資,即允許稅前扣除的工資額。
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2019 04/25 09:50
那實(shí)際發(fā)生額是什么意思
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2019 04/25 09:53
那如果不調(diào)整的話是不是就填0
莊老師 
2019 04/25 09:55
你好,比如應(yīng)付職工薪酬2018年共列支100萬(wàn)元,其中有10萬(wàn)元是12月計(jì)提的獎(jiǎng)金,但是由于各種原因10萬(wàn)元到5月31日還沒(méi)發(fā)放。這里帳載金額是100萬(wàn)元,10萬(wàn)元因?yàn)椴荒芰兄远愂战痤~只能90萬(wàn)元,