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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑公司做所得稅匯算清繳時(shí)，A104000期間費(fèi)用明細(xì)表中是不是要把歸集到工程施工間接費(fèi)用管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用中的數(shù)據(jù)都填進(jìn)A104000這個(gè)期間費(fèi)用明細(xì)表中？
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不是的。歸集到工程施工的間接費(fèi)用是計(jì)入成本中的，不需要再期間費(fèi)用表里列示。
2019 04/26 14:54
84785009 
2019 04/26 15:10
那請(qǐng)問(wèn)，A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出含不含工程施工-人工費(fèi)？
軼塵老師 
2019 04/26 15:15
還是不包含的好，因?yàn)榕履氵@個(gè)金額大于期間費(fèi)用里面的工資金額，會(huì)出現(xiàn)比對(duì)異常。
84785009
2019 04/26 15:28
我聽(tīng)齊紅老師上面的課件，職工薪酬包含工程施工，管理費(fèi)用，不包含的話建筑公司中管理費(fèi)用中的工資只是一小部分，所以都搞不清如何填寫(xiě)
軼塵老師
2019 04/26 15:37
按道理應(yīng)該是全包括，這樣方便統(tǒng)計(jì)人均的產(chǎn)值等等；
但是我是考慮到如果你的職工薪酬包含全部的話，管理費(fèi)用-工資這一塊和職工薪酬對(duì)不上，到時(shí)候系統(tǒng)會(huì)提示一下風(fēng)險(xiǎn)，雖然不影響申報(bào)，但是也有被稽查的可能。
所以我的建議如果工程施工這一塊的工資不大，不寫(xiě)也行，如果工資很大，還是按照標(biāo)準(zhǔn)的來(lái)。
84785009
2019 04/26 15:45
謝謝，我再問(wèn)下A104000，期間費(fèi)用明細(xì)表中第20中各項(xiàng)稅費(fèi)，要不要把營(yíng)業(yè)稅金及附加放進(jìn)去？
軼塵老師
2019 04/26 15:51
不需要，稅金附加有單獨(dú)填列的。
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