問(wèn)題已解決

老師，我實(shí)操全盤(pán)賬的時(shí)候，遇到采購(gòu)材料已入庫(kù)未付款未開(kāi)票，做暫估入庫(kù)嗎，為什么，而且小規(guī)模和一般納稅人遇到這種情況都是做暫估嗎

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/27 14:31
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，采購(gòu)材料入庫(kù)，沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，就是通過(guò)應(yīng)付賬款——暫估核算的
2019 04/27 14:31
鄒老師
2019 04/27 14:32
因?yàn)闆](méi)有取得發(fā)票，無(wú)法知道確切的采購(gòu)成本，就只能是暫估入賬了 小規(guī)模和一般納稅人遇到這種情況都是做暫估入庫(kù)處理的
84784987
2019 04/27 14:33
好的，那么開(kāi)票到了，又做一個(gè) 應(yīng)付賬款～暫估入庫(kù)， 應(yīng)付賬款～某公司 這么處理嗎
鄒老師
2019 04/27 14:34
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
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