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結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄？
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你好，是一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交的增值稅？
2019 04/28 15:28
84785019 
2019 04/28 15:29
是的
84785019
2019 04/28 15:30
有憑證
鄒老師 
2019 04/28 15:33
你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785019
2019 04/28 15:39
分錄怎么寫？
鄒老師
2019 04/28 15:41
你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）323743.06
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）309818.75
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）13924.31
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 13924.31 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13924.31
84785019
2019 04/28 20:17
有點(diǎn)復(fù)雜
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅需要做幾筆分錄？
鄒老師
2019 04/28 20:17
你好，需要做兩筆分錄
一筆是銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)沖，差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84785019
2019 04/28 20:26
計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)
84785019
2019 04/28 20:27
憑證
鄒老師
2019 04/28 20:31
你好
借；管理費(fèi)用（管理用固定資產(chǎn)折舊）
銷售費(fèi)用（銷售部門固定資產(chǎn)折舊）
貸；累計(jì)折舊——某某固定資產(chǎn)折舊
84785019
2019 04/28 20:51
第19題
84785019
2019 04/28 20:51
要給憑證嗎
鄒老師
2019 04/28 20:54
你好
借；預(yù)收賬款
銀行存款
貸；主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額）
84785019
2019 04/28 21:35
憑證
84785019
2019 04/28 21:35
結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配
84785019
2019 04/28 21:35
分錄怎么寫
鄒老師
2019 04/28 21:37
你好
借；利潤分配——提取法定盈余公積 44978.93
貸；盈余公積——法定盈余公積 44978.93
借；本年利潤404810.32
貸；利潤分配——未分配利潤 404810.32
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