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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)領(lǐng)用外購(gòu)原材料建造不動(dòng)產(chǎn)，為啥要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，領(lǐng)用自產(chǎn)的就不需要
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您好，您那里看到的“領(lǐng)用外購(gòu)原材料建造不動(dòng)產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”。
營(yíng)改增之后，由于建筑物也是增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。所以“領(lǐng)用外購(gòu)原材料建造不動(dòng)產(chǎn)”，也不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019 04/30 11:40
84784948 
2019 04/30 11:43
老師課件里
宸宸老師 
2019 04/30 11:44
您好，題干看一下，是什么時(shí)候發(fā)生的業(yè)務(wù)
84784948
2019 04/30 11:46
沒(méi)有時(shí)間上面
宸宸老師
2019 04/30 11:46
那您方便題干發(fā)一下嗎？
84784948
2019 04/30 11:55
這個(gè)就是
宸宸老師
2019 04/30 11:58
好的。
因?yàn)樵诮üこ踢M(jìn)項(xiàng)稅額是六四分（第一年抵扣60%，第二年抵扣40%）。
現(xiàn)在購(gòu)買的原材料，之前買的時(shí)候一次性抵扣了100%，現(xiàn)在用在“在建工程”上，所以40%需要先轉(zhuǎn)出，放入待抵扣金額，等第13個(gè)月再抵扣40%
84784948
2019 04/30 12:03
奧奧，明白了，自產(chǎn)的相當(dāng)于沒(méi)抵扣呢，不需要轉(zhuǎn)出是嗎
宸宸老師
2019 04/30 12:05
您好，對(duì)的，自產(chǎn)的沒(méi)來(lái)就還沒(méi)抵扣呢。
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