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老師早上好 小規(guī)模納稅人開出的專票和普票分別怎么做分錄呢？

84785029| 提问时间：2019 05/05 07:08
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 小規(guī)模納稅人開出的專票和普票 分錄一樣寫 借:應(yīng)收賬款等 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2019 05/05 07:08
84785029
2019 05/05 07:12
老師 取得進(jìn)項的時候都直接計入成本了 開出的都需要把稅分出來是為什么啊
bamboo老師
2019 05/05 07:14
因為小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項 但是開具專票要按實(shí)際 開具的金額繳納增值稅 普票超過免征額也應(yīng)該繳納
84785029
2019 05/05 07:20
如果沒有超過免征額的話 在填報增值稅申報表的時候普票還是填在免稅那一欄是嗎老師
bamboo老師
2019 05/05 07:22
是的 普票沒有超過免征額的話 在填報增值稅申報表的時候普票還是填在免稅那一欄
84785029
2019 05/05 07:31
超過的填在哪啊老師
bamboo老師
2019 05/05 07:35
您把您申報表截圖上傳一下可以嗎
84785029
2019 05/05 15:05
老師 普票沒超過免征額 不交稅的時候應(yīng)交增值稅科目期末怎么能做平呢？
bamboo老師
2019 05/05 15:06
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
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