免費問答

農(nóng)產(chǎn)品原材料收購金額是100萬 分錄是不是借:原材料91萬 應(yīng)交稅費進(jìn)項9萬 到領(lǐng)料時假如原材料領(lǐng)90萬 會計分錄，借:生產(chǎn)成本直接材料89.1 應(yīng)交稅費進(jìn)項（加計） 0.9

這樣對嗎

感覺不對

一、收購100萬元 ，收購時抵扣進(jìn)項稅 借：原材料910000 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）90000 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）1000000 二、領(lǐng)料90萬元，可以抵扣的進(jìn)項稅是： 900000/（1-9%）*1%=9890.11元 借：生產(chǎn)成本——直接材料890109.89 借：應(yīng)交稅旨——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）9890.11 貸：原材料900000

這樣的話100萬進(jìn)項全領(lǐng)的話進(jìn)項是9.91而實際是可以抵扣10萬呀 我這哪里出錯了呢

你這個最后領(lǐng)料的金額不是91萬元，如果是91萬元就是可以抵扣10萬元 一、收購100萬元 ，收購時抵扣進(jìn)項稅 借：原材料910000 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）90000 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）1000000 二、領(lǐng)料91萬元，可以抵扣的進(jìn)項稅是： 910000/（1-9%）*1%=100000元 借：生產(chǎn)成本——直接材料900000 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）10000 貸：原材料910000 這樣就是抵扣了10萬元的進(jìn)項稅

哦謝謝下一步我計算錯了

是的，就是這樣的，數(shù)據(jù)不會錯。

上面一個進(jìn)項就是收購金額乘以0.09嗎

收購時可以抵扣子，直接按收購金額乘以9%