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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我我今年年初收到一張發(fā)票物業(yè)費(fèi)是去年6～今年1月份的，賬入賬在今年，請問我匯算清繳時這管理費(fèi)要調(diào)增嗎
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這個需要匯算清繳時調(diào)增處理。就是說去年應(yīng)該是預(yù)提這個費(fèi)用，計(jì)入管理費(fèi)用。
借：管理費(fèi)用——物業(yè)管理費(fèi)
貸：預(yù)提費(fèi)用——物業(yè)管理費(fèi)
2019 05/08 20:04
84784967 
2019 05/08 20:06
那老師，我現(xiàn)在該怎么處理，我一月的直接記入管理費(fèi)
江老師 
2019 05/08 20:08
只能是計(jì)入管理費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時進(jìn)行調(diào)增應(yīng)納稅所得額了。因?yàn)檫@個本來應(yīng)該按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提的費(fèi)用，沒有計(jì)提，只能這樣處理多交企業(yè)所得稅了。
84784967
2019 05/08 20:11
老師，你得意思是說，我沒有計(jì)提，就不調(diào)增了嗎？就讓它在19年的管理費(fèi)里，不管他了嗎
江老師
2019 05/08 20:12
如果是計(jì)提了，就不用調(diào)增。如果是沒有計(jì)提，在2020年進(jìn)行2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額
84784967
2019 05/08 20:17
老師，我18年沒有計(jì)提，我19年1月取得的發(fā)票，入賬19年，那我匯算18年的是要調(diào)增嗎？
江老師
2019 05/08 20:19
這個不用在18年調(diào)增，是在2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增。
84784967
2019 05/08 20:22
這費(fèi)用是18年的啊，管理費(fèi)不調(diào)整嗎，18調(diào)減，19年調(diào)增？
江老師
2019 05/08 20:24
如果是做在了18年不用調(diào)增，現(xiàn)在是18年沒有做，19年做費(fèi)用，不屬于19年的費(fèi)用，肯定是需要調(diào)增的
84784967
2019 05/08 20:27
難道18匯算清繳我不可以把屬于18年的那部分費(fèi)用匯算清繳調(diào)整在18年里嗎
江老師
2019 05/08 20:28
你的18年的利潤表已是確定的，以利潤表為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)增調(diào)減。
84784967
2019 05/08 20:30
那這記入19年的費(fèi)用大部分是18年，是調(diào)增還是調(diào)減
江老師
2019 05/08 20:31
這個是調(diào)增應(yīng)納稅所得額
84784967
2019 05/08 20:33
沒懂？我現(xiàn)在匯算18年的，怎么做
江老師
2019 05/08 20:33
不影響18年的企業(yè)所得稅，不用管此事。
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