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老師你好！ 我公司本月購進一臺設(shè)備，進項稅額7萬多，銷項3萬多。 1、多余的4萬多進入待抵扣進項稅 2、次月從待抵扣進項轉(zhuǎn)出抵扣 這兩筆分錄應(yīng)該怎么寫？本月的3萬多銷項都可以進行抵扣完不交稅嘛？
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您好，1，進入待抵扣的話，借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項（抵扣部分)，應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅(待抵扣部分），貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，2、下月抵扣時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，貸：應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅。
本月的3萬多銷項都可以進行抵扣完不交稅。
2019 05/08 23:39
84784965 
2019 05/10 13:17
那還需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嘛？比如月末結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費-未交增值求
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)
借:應(yīng)交稅費-銷項
貸:應(yīng)交稅費-未交
這個步驟還需要嗎
王雁鳴老師 
2019 05/10 13:26
您好，規(guī)范操作是需要做的，實際操作中，可以月末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)的。
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