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1 期初余額 2 本期借方發(fā)生額 3 本期貸方發(fā)生額 4 其中：結轉管理費用 5 結轉無形資產(chǎn) 6 期末余額 項目明 1 細 2 （填寫 3 項目貸 方發(fā)生 … 額） 法定代表人（簽章）： 填報說明： 1.本表屬于年度財務會計報告附注之一，應當隨同年度財務會計報告一并報送主管稅務機關； 2.本表是根據(jù)所有上年未完成及本年新設置的項目的“研發(fā)支出”輔助賬匯總填報； 3.根據(jù)項目編號，將“項目名稱”、“項目編號”、“研發(fā)形式”、“資本化、費用化支出選項”、“項目實施狀態(tài)選項” 4.研發(fā)形式：《自主研發(fā)“研發(fā)支出”輔助賬》“研發(fā)形式”填寫為自主研發(fā)，《委托研發(fā)“研發(fā)支出”輔助賬》“研發(fā)形 5.委托方與受托方是否存在關聯(lián)關系選項：研發(fā)形式為“委托研發(fā)”填寫“存在”或“不存在”，研發(fā)形式為“自主研發(fā)” 6.是否委托境外選項：研發(fā)形式為“委托研發(fā)”的填寫“委托境內”或“委托境外”，研發(fā)形式為“自主研發(fā)”、“合作研 7.研發(fā)成果和研發(fā)成果證書號：項目實施狀態(tài)為“已完成”的填寫研發(fā)成果和研發(fā)成果證書號，項目實施狀態(tài)為“未完成” 8.序號7.1“其中：委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用（包括存在關聯(lián)關系的委托研發(fā)）”： (1)當“委托方與受托方是否存在關聯(lián)關系選項”為不存在，且“是否委托境外選項”為委托境外時，序號7.1等于序號7； (2)當“委托方與受托方是否存在關聯(lián)關系選項”為存在，且“是否委托境外選項”為委托境外時，序號7.1等于序號一至六 9.序號9“九、當期費用化支出可加計扣除總額”： （1）當項目明細中“資本化、費用化支出選項”為費用化且“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“委托方與受托方是否存在關聯(lián)關系 值（下同）； （2）當項目明細中“資本化、費用化支出選項”為費用化且“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“委托方與受托方是否存在關聯(lián)關系 （3）當項目明細中“資本化、費用化支出選項”為費用化且“研發(fā)形式”為自主研發(fā)、合作研發(fā)和集中研發(fā)時=序號8+最小 10.序號9.1“當期資本化可加計扣除的研發(fā)費用率”： （1）當項目明細中“資本化、費用化支出選項”為資本化且“項目實施狀態(tài)選項”為已完成、“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“ （2）當項目明細中“資本化、費用化支出選項”為資本化且“項目實施狀態(tài)選項”為已完成、“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“ （3）當項目明細中“資本化、費用化支出選項”為資本化且“項目實施狀態(tài)選項”為已完成、“研發(fā)形式”為自主研發(fā)、合 （4）其他情形不需填寫本欄次； （5）“當期資本化可加計扣除的研發(fā)費用率”應當記錄在對應的無形資產(chǎn)明細賬上，以便用于計算歸集《研發(fā)項目可加計扣 11.第1行“期初余額”：應當按照所有上年資本化支出未完成項目的“研發(fā)支出”輔助賬期初借方余額對應費用明細項目的 12.第2行“本期借方發(fā)生額”：應當按照所有上年未完成、本年新設置的項目的“研發(fā)支出”輔助賬借方發(fā)生額對應費用明 13.第3行“本期貸方發(fā)生額”：應當按照所有上年未完成、本年新設置的項目的“研發(fā)支出”輔助賬貸方發(fā)生額對應費用明 14.第4行“其中：結轉管理費用”：當“資本化、費用化支出選項”為費用化支出時，對應的項目明細合計，其中，對應的 15.第5行“其中：結轉無形資產(chǎn)”：當“資本化、費用化支出選項”為資本化支出且“項目實施狀態(tài)選項”為已完成時，對 16.第6行“期末余額”：應當按照所有本年末資本化支出未完成項目的“研發(fā)支出”輔助賬期末借方余額對應費用明細項目