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一、有關(guān)項目填報說明 1.第1列“賬載金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認(rèn)的投資收益。 2.第2列“稅收金額”：填報納稅人持有投資項目，按照稅法規(guī)定確認(rèn)的投資收益。 3.第3列“納稅調(diào)整金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認(rèn)投資收益與稅法規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額，為第2-1列的余額。 4.第4列“會計確認(rèn)的處置收入”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計核算確認(rèn)的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。 5.第5列“稅收計算的處置收入”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，按照稅法規(guī)定計算的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。 6.第6列“處置投資的賬面價值”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目，會計核算的投資處置成本的金額。 7.第7列“處置投資的計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目，按稅法規(guī)定計算的投資處置成本的金額。 8.第8列“會計確認(rèn)的處置所得或損失”： 填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計核算確認(rèn)的處置所得或損失，為第4-6列的余額。 9.第9列“稅收計算的處置所得”： 填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，按照稅法規(guī)定計算的處置所得，為第5-7列的余額，稅收計算為處置損失的，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進(jìn)行納稅調(diào)整。 10.第10列“納稅調(diào)整金額”： 填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計處理與稅法規(guī)定不一致需納稅調(diào)整金額，為第9-8列的余額。 11.第11列“納稅調(diào)整金額”：填報第3+10列金額。 這是填表說明