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備用金使用管理辦法 一、備用金管理原則 1、專款專用原則：備用金必須在使用范圍內(nèi)使用，不得挪用。 2、時效性管理原則：項目備用金的時效為六個月，材料備用金的時效為一個月，養(yǎng)護備用金的時效為六個月，臨時備用金時效為一個月。 3、權(quán)責(zé)對等 責(zé)任連帶原則：部門經(jīng)理為備用金的保管人，保管人應(yīng)根據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時辦理報賬手續(xù)，保管人對備用金承擔(dān)主要責(zé)任。 二、備用金使用范圍及額度 1、項目備用金：購買零星五金材料、輔材，單筆支付在100元以內(nèi)，應(yīng)急搶修、工人臨時調(diào)配交通食宿費用、零星機械租用、自有機械維修保養(yǎng)加油、工傷醫(yī)藥費、工人加班餐費、日常煙水費，單筆支付300元以內(nèi)。不得支付人工費、機械費、材料費、招待費及管理人員差旅。根據(jù)項目造價、工期等綜合因素，額度2000-5000元。 2、材料備用金：必須當(dāng)場支付現(xiàn)金購買的材料費，支付金額在3000元以上時，支付時應(yīng)由保障部及項目部同時在場。一般不設(shè)材料備用金，特殊情況可設(shè)材料備用金。根據(jù)購買材料情況，額度10000元。 3、養(yǎng)護備用金：購買零星農(nóng)藥、機械維修保養(yǎng)租用、養(yǎng)護工人臨時調(diào)配交通食宿費用、日常煙水費、臨時搶修材料(水泥、砂石等)，單筆支付在200元以內(nèi)，不得支付養(yǎng)護人工費、招待費、大宗材料費。額度1000元。 三、備用金領(lǐng)用及報賬程序 1、備用金領(lǐng)用：借用備用金時，應(yīng)使用專用借款單據(jù)，按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，報成本部、財務(wù)部、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核確保無誤后辦理付款手續(xù)。 2、備用金報賬：備用金的使用人與保管人可以不是同一人，使用人直接對準(zhǔn)財務(wù)報賬，報賬時應(yīng)在報賬單“事由”欄內(nèi)注明備用金類別，備用金支付后3天內(nèi)報賬，財務(wù)人員審核無誤3天內(nèi)支付到備用金指定賬戶。備用金循環(huán)周轉(zhuǎn)使用，到期后清賬。 四、備用金管理要求 1、備用金實行部門經(jīng)理負責(zé)制，不得轉(zhuǎn)給他人。使用人無法償還時，相關(guān)損失由部門經(jīng)理承擔(dān)，若存在特殊情況，由借款人或保管人寫出書面申請，按總經(jīng)理批示的意見辦理。 2、部門經(jīng)理設(shè)置備用金登記簿，記錄備用金的領(lǐng)用、報銷、開支情況。 3、備用金的開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理同意，部門經(jīng)理對備用金開支的合理性、合法性負責(zé)。 4、借用備用金人員應(yīng)在備用金到期后5日內(nèi)全額結(jié)賬和還款。超出規(guī)定期限5日不結(jié)賬或不還款者，財務(wù)部門有權(quán)在工資及其他收入中扣除借用金額。如需繼續(xù)借用的，應(yīng)重新辦理申請審批手續(xù)。 5、借用備用金員工在工作變動或離職時,行政部須及時書面通知財務(wù)部核對調(diào)整相關(guān)財務(wù)手續(xù),待財務(wù)部門反饋后方可辦理員工變動或離職。 6、任何人不得將備用金挪作私人事務(wù)使用。 五、本制度從2011年12月1日開始實施，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。 備用金申請表