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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
事業(yè)單位的，年末的結(jié)轉(zhuǎn)，手工怎么結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，收入小于支出。
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年末結(jié)轉(zhuǎn)如果支出大于收入，要將超支出部分轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款-超支支出。然后根據(jù)收支平衡去進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，借：收入類科目 貸：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 借：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 貸：支出類科目
2019 05/21 10:52
84785033 
2019 05/21 11:06
老師，你看這樣對(duì)嗎
姜老師 
2019 05/21 11:26
從這里看賬是平的。如果沒(méi)有其他科目余額是對(duì)的。
84785033
2019 05/21 11:32
老師，因?yàn)槿ツ晡也磺宄且膊恢罏槭裁磿?huì)造成支出大于收入 ，正常都是收入大于支出，最后把 錢返回去吧
姜老師
2019 05/21 12:33
是的，收入大于支出然后將沒(méi)有用了的額度返回財(cái)政。
84785033
2019 05/21 14:27
是按實(shí)際收到的額度做收入還是計(jì)劃的做收入？
老師，銀行存款里都有錢 的，出現(xiàn)支出大于收入是有業(yè)務(wù)做錯(cuò)才會(huì)這樣嗎
姜老師
2019 05/21 15:08
實(shí)際收到的額度做收入
姜老師
2019 05/21 15:08
不是的，銀行里有錢可能是其他資金。你可以去查一下具體情況。
84785033
2019 05/21 15:11
那老師，比如說(shuō)去年是把零余額賬戶的錢 轉(zhuǎn)入工資專戶，但當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)當(dāng)做費(fèi)用做出去了，今年該怎么調(diào)整
姜老師
2019 05/21 17:13
這種情況應(yīng)該是轉(zhuǎn)出資金借：銀行 貸：零余額賬戶用款額度。不是當(dāng)費(fèi)用支出。怎么能當(dāng)費(fèi)用支出呢？
84785033
2019 05/21 17:17
但是之前的會(huì)計(jì)做成費(fèi)用支出去了 ，。跨年了 ，。今年該怎么調(diào)整
84785033
2019 05/21 17:20
我就想問(wèn)一下老師，事業(yè)單位的賬要是一年錯(cuò)，是不是后面年度都沒(méi)辦法改正確 ，影響當(dāng)年的收入和支出
姜老師
2019 05/21 17:30
不是的，現(xiàn)在有一個(gè)調(diào)整以前年度盈余科目，可以通過(guò)這個(gè)科目進(jìn)行調(diào)整。
84785033
2019 05/21 19:03
之前沒(méi)有這個(gè)科目嗎
姜老師
2019 05/21 20:43
之前沒(méi)有，這個(gè)科目是新增加的。
84785033
2019 05/21 20:53
老師，實(shí)際收入的額度都做了收入，但最后沒(méi)支完，從借:零余額賬戶
貸:財(cái)政撥款收入
然后借:工資專戶
貸:零余額賬戶，期末怎么處理財(cái)政收入和工資專戶？收入結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？
姜老師
2019 05/22 05:28
工資戶的錢是你們的貨幣資金，期末根據(jù)實(shí)際收入借：財(cái)政補(bǔ)助收入 貸：財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)。
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