問(wèn)題已解決

2018年12月工資多計(jì)提了30萬(wàn)，現(xiàn)在我要匯算清繳里調(diào)增30萬(wàn)，但我首先做了一個(gè)分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬30 貸：未分配利潤(rùn)30， 這個(gè)時(shí)候我申報(bào)2019年4月所屬期資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，需要調(diào)整應(yīng)付職工薪酬的年初數(shù)減少30（為-30萬(wàn)），未分配利潤(rùn)未增加30萬(wàn)，是這樣嗎，但應(yīng)付職工薪酬能為負(fù)數(shù)嗎？？？ 另外，匯算清繳后補(bǔ)稅后，又要對(duì)2019年5月所屬期的資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)，未分配利潤(rùn)調(diào)整年初數(shù)，是這樣嗎

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/21 14:49
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芳芳老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你多計(jì)提的工資入賬 借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整。貸未分配利潤(rùn)
2019 05/21 16:05
芳芳老師
2019 05/21 16:06
你支付工資了嗎？ 將多計(jì)提的也做了付款嗎
84785021
2019 05/21 16:07
多計(jì)提的沒(méi)發(fā)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)人力資源部的人辭職了，沒(méi)人做工資，所以我當(dāng)時(shí)就多計(jì)提了工資
84785021
2019 05/21 16:08
做了你這個(gè)分錄就不用匯算清繳調(diào)增了吧，
芳芳老師
2019 05/21 16:29
那你只需要調(diào)整借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 科目！ 應(yīng)付職工薪酬不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)
84785021
2019 05/21 16:42
那2019年資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬的年初數(shù)不是要減少30萬(wàn)嗎，那報(bào)表上這個(gè)應(yīng)付職工薪酬年初數(shù)變負(fù)數(shù)了
芳芳老師
2019 05/22 11:53
假設(shè)去年計(jì)提了70萬(wàn) 今年沖回30萬(wàn)，借費(fèi)用 貸應(yīng)付70 沖回 借應(yīng)付 30貸費(fèi)用 你發(fā)工資 借應(yīng)付40 貸銀行 你應(yīng)付職工薪酬也不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)
芳芳老師
2019 05/22 11:53
若是出現(xiàn)負(fù)數(shù)也是沒(méi)關(guān)系的！ 你預(yù)發(fā)工資時(shí)就會(huì)出現(xiàn)這種情況
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