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2018年12月工資多計提了30萬，現(xiàn)在我要匯算清繳里調增30萬，但我首先做了一個分錄是： 借：應付職工薪酬30 貸：未分配利潤30， 這個時候我申報2019年4月所屬期資產(chǎn)負債表的時候，需要調整應付職工薪酬的年初數(shù)減少30（為-30萬），未分配利潤未增加30萬，是這樣嗎，但應付職工薪酬能為負數(shù)嗎？？？ 另外，匯算清繳后補稅后，又要對2019年5月所屬期的資產(chǎn)負債表的應交稅費，未分配利潤調整年初數(shù)，是這樣嗎
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你多計提的工資入賬
借應付職工薪酬 貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整。貸未分配利潤
2019 05/21 16:05
芳芳老師 
2019 05/21 16:06
你支付工資了嗎？ 將多計提的也做了付款嗎
84785021 
2019 05/21 16:07
多計提的沒發(fā)，因為當時人力資源部的人辭職了，沒人做工資，所以我當時就多計提了工資
84785021
2019 05/21 16:08
做了你這個分錄就不用匯算清繳調增了吧，
芳芳老師
2019 05/21 16:29
那你只需要調整借應付職工薪酬 貸以前年度損益調整 科目！ 應付職工薪酬不會出現(xiàn)負數(shù)
84785021
2019 05/21 16:42
那2019年資產(chǎn)負債表的應付職工薪酬的年初數(shù)不是要減少30萬嗎，那報表上這個應付職工薪酬年初數(shù)變負數(shù)了
芳芳老師
2019 05/22 11:53
假設去年計提了70萬
今年沖回30萬，借費用 貸應付70
沖回 借應付 30貸費用
你發(fā)工資 借應付40 貸銀行
你應付職工薪酬也不會出現(xiàn)負數(shù)
芳芳老師
2019 05/22 11:53
若是出現(xiàn)負數(shù)也是沒關系的！ 你預發(fā)工資時就會出現(xiàn)這種情況
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