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匯算清繳時納稅調(diào)整明細表的跨期扣除項目是填啥？
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您好
第26行“（十三）跨期扣除項目”：填報維簡費、安全生產(chǎn)費用、預(yù)提費用、預(yù)計負債等跨期扣除項目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的跨期扣除項目金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
2019 05/25 10:29
84784962 
2019 05/25 10:35
好的，看了一下去年的匯算清繳，去年會計把成本，費用還有其他應(yīng)收款，預(yù)付賬款都在跨期扣除項目欄調(diào)增了，這個主要是說的這些成本費用應(yīng)該是在2018年才做的然后2017年就做進去了是這個意思嗎？
84784962
2019 05/25 10:36
有點不理解，其他應(yīng)收款跟預(yù)付賬款不影響利潤表啊，怎么也需要調(diào)整
bamboo老師 
2019 05/25 10:37
您要看下其他應(yīng)收款跟預(yù)付賬款對應(yīng)的科目 還有就是沒有匯算清繳填表說明
84784962
2019 05/25 10:42
意思是其他應(yīng)收款跟預(yù)付賬款可能對應(yīng)的科目就是費用或成本類對嗎？另外老師可以通俗點跟我說下這項主要填啥嗎？比如一直掛的應(yīng)付賬款，到年底還沒來發(fā)票，根據(jù)這個性質(zhì)把它做進成本，這個是不是也需調(diào)整
bamboo老師
2019 05/25 10:44
是的 這項填寫您計提的費用 比如您當期計提了安全生產(chǎn)費 要以后年度使用 或許售后服務(wù)費 以后會發(fā)生 這樣的
84784962
2019 05/25 10:48
第二年來發(fā)票了需要調(diào)減嗎？
bamboo老師
2019 05/25 10:49
是的 第二年來發(fā)票了需要調(diào)減
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