问题已解决

五年前購(gòu)入固定資產(chǎn)，一直記的是在建工程，現(xiàn)在怎么修正？

84785008| 提问时间：2019 05/25 14:15
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，做這個(gè)調(diào)整分錄 借；固定資產(chǎn)，貸；在建工程
2019 05/25 14:15
84785008
2019 05/25 14:22
那月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2019 05/25 14:24
你好，你所指結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？
84785008
2019 05/25 14:27
月底的損益結(jié)轉(zhuǎn) 本年利潤(rùn)科目
鄒老師
2019 05/25 14:28
你好，如果計(jì)提了折舊，需要把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 固定資產(chǎn)是不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
84785008
2019 05/25 14:36
公司購(gòu)入的廠房，之前的會(huì)計(jì)賬做錯(cuò)了，沒有發(fā)票要記入預(yù)付賬款科目？
鄒老師
2019 05/25 14:39
你好，今后可以取得廠房的發(fā)票嗎？
84785008
2019 05/25 14:41
近期應(yīng)該不能
鄒老師
2019 05/25 14:46
你好，沒有取得發(fā)票之前，就是按預(yù)付賬款處理，取得發(fā)票才計(jì)入固定資產(chǎn)的
84785008
2019 05/25 14:57
之前只要沒有計(jì)提折舊，就不用調(diào)增以前的本年利潤(rùn)科目？
鄒老師
2019 05/25 15:00
你好，之前沒有折舊，需要補(bǔ)計(jì)提 借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計(jì)折舊 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
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