問(wèn)題已解決

老師好！1、業(yè)務(wù)：一般納稅人收到小規(guī)模納稅人的農(nóng)產(chǎn)品增值稅專票（稅率是3%）； 2、申報(bào)：已按3%進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，后對(duì)3%稅率做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，之后再按9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 3、抵扣：按票面買價(jià)的9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額； 4、記帳：整個(gè)過(guò)程的會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 一般納稅人收到小規(guī)模農(nóng)產(chǎn)品專票3%，如何申報(bào)？如何抵扣？如何記賬？

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/25 17:37
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
1.根據(jù)價(jià)稅合計(jì)金額9%計(jì)算抵扣，另外的3%不單獨(dú)抵扣 2.比如你是103的發(fā)票，100金額，3稅額，你是103×9%進(jìn)項(xiàng)抵扣
2019 05/25 18:39
陳詩(shī)晗老師
2019 05/25 18:40
借：原材料103×91% 應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)103×9% 貸：銀行存款103
陳詩(shī)晗老師
2019 05/25 18:40
申報(bào)的時(shí)候，填寫(xiě)附表，農(nóng)產(chǎn)品抵扣欄
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