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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年收到的固定資產(chǎn)，已經(jīng)累計(jì)折舊一年，但是發(fā)票今年才到，那如何做去年收到固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄，今年收到發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又如何做？
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如果金額沒有變動(dòng)的話，不用調(diào)整，把發(fā)票放在去年就可以。
2019 05/27 13:23
84785041 
2019 05/27 13:24
但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年這筆分錄沒有做怎么辦？
耿老師 
2019 05/27 13:42
你沒有做固定資產(chǎn)的話，你是怎么計(jì)提的折舊？
84785041
2019 05/27 13:43
因?yàn)榘l(fā)票沒到，所以之前財(cái)務(wù)就只做了計(jì)提這一筆
耿老師
2019 05/27 15:06
只計(jì)提了折舊？沒有增加固定資產(chǎn)？
84785041
2019 05/27 15:07
是的
耿老師
2019 05/27 15:09
應(yīng)該是在當(dāng)日先做一個(gè)暫估增加固定資產(chǎn)才對(duì)
84785041
2019 05/27 15:12
那現(xiàn)在有什么辦法嗎
耿老師
2019 05/27 15:23
你好。匯算清繳時(shí)候這一部分折舊應(yīng)該是不可以企業(yè)所得稅前抵扣。從今年取得發(fā)票增加固定資產(chǎn)開始向后集計(jì)提折舊。
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