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問題已解決
老師。我們是簡易征收的，收到專票不認證的話。沒有影響吧。
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簡易征收收到轉票需要認證然后做進項稅額轉出。需要認證，否則形成滯留票。
2019 05/29 10:11
84785034 
2019 05/29 10:26
老師。那我現(xiàn)在認證的話，之前的票已經裝訂了，那我是在5月做分錄嗎？做什么分錄
姜老師 
2019 05/29 10:31
你之前是直接進成本了嗎？
84785034
2019 05/29 10:34
之前的是保險公司開的，進的管理費用
姜老師
2019 05/29 10:36
先做訂正那張憑證賬務處理。然后做認證，再做進項稅額轉出處理。
84785034
2019 05/29 10:45
老師，我們是應交稅費_應交增值稅這個科目，我認證之后可以借應交稅費_應交增值稅，之后再轉到貸方可以嗎？
姜老師
2019 05/29 10:55
當初應該是這樣的借：管理費用 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 貸：銀行。認證后借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額
84785034
2019 05/29 10:58
我是說我認證的當月的。認證5月的。分錄可以向我上面那樣做分錄嗎？
姜老師
2019 05/29 11:02
認證當月的不用做上面的分錄，直接借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 認證后j借：管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
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