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老師，想問下，要是業(yè)務(wù)招待費和廣告費調(diào)減的話，怎么寫分錄呢？比如原來業(yè)務(wù)招待費是10000元，現(xiàn)在只能抵扣1000元，這個要怎么處理，還有廣告費也是10000元只能用1500的話，這個怎么處理分錄呢？還要結(jié)轉(zhuǎn)之類的嗎？能具體點嘛
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你好，這屬于稅會差異，不用做賬務(wù)處理，調(diào)表不調(diào)賬。
2019 05/29 17:25
84785016 
2019 05/29 17:29
老師.那意思說，如果之前有業(yè)務(wù)招待費或者廣告費在里面做成本或者費用稅前扣除的話，剛好做到盈虧平衡，沒有繳納企業(yè)所得稅，如果匯算清繳就要交稅了。必須做多虧損，彌補這部分的業(yè)務(wù)招待費或者廣告費的多出部分，才可以做到不用補繳企業(yè)所得稅，是這樣理解嗎？
耿老師 
2019 05/29 17:30
是的，可以這樣理解。
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