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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
所得稅，比如1月利潤(rùn)總額80萬(wàn) 所得稅8萬(wàn)，2月利潤(rùn)總額50萬(wàn) 所得稅 5萬(wàn)，3月利潤(rùn)總額60萬(wàn)，所得額6萬(wàn)，本年累積利潤(rùn)總額190 所得稅就是19萬(wàn) 這個(gè)19萬(wàn) 3月預(yù)交一個(gè)季度 按19*25% 還是19*10%
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二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
第一季度的話 5%+10%
2019 05/30 14:21
84784994 
2019 05/30 14:26
那就是1月利潤(rùn)總額80萬(wàn) 所得稅4萬(wàn)，2月利潤(rùn)總額50萬(wàn) 所得稅 2.5萬(wàn)，3月利潤(rùn)總額60萬(wàn)，所得額3萬(wàn)，本年累積利潤(rùn)總額190 所得稅 9.5萬(wàn) 4月預(yù)交一個(gè)季度 的所得稅是9.5萬(wàn)，還是100*0.05+90*0.1=14萬(wàn)
bamboo老師 
2019 05/30 14:33
您第一季度的利潤(rùn)總額=80+50+60=190
一季度所得稅=1000000*0.25*0.2+(1900000-1000000)*0.1=140000
84784994
2019 05/30 14:37
那月度利潤(rùn)表里本期所得稅費(fèi)用不就沒(méi)有意義了嗎
bamboo老師
2019 05/30 14:42
現(xiàn)在所得稅季度申報(bào) 一般到季末的時(shí)候計(jì)提
84784994
2019 05/30 14:46
那3月利潤(rùn)表里 本期所得稅費(fèi)用和本年累計(jì)所得稅費(fèi)用都是14萬(wàn)是嗎
bamboo老師
2019 05/30 14:46
3月利潤(rùn)表里 本期所得稅費(fèi)用和本年累計(jì)所得稅費(fèi)用都是14萬(wàn)
84784994
2019 05/30 14:56
第二季度 4 5 6月一共利潤(rùn)總額200萬(wàn) 本來(lái)累計(jì)390萬(wàn)*25%=97.5萬(wàn) 6月利潤(rùn)表的本期所得稅費(fèi)用和本年累計(jì)所得稅費(fèi)用是多少
bamboo老師
2019 05/30 14:58
這個(gè)超過(guò)小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)了 全額按照25%計(jì)算繳納
3900000*0.25=975000
84784994
2019 05/30 15:02
6余額本月累計(jì)所得稅費(fèi)用100*0.05+100*0.1=15萬(wàn) 然后本年累積97.5萬(wàn) 這2個(gè)數(shù)對(duì)嗎，實(shí)際扣款97.5-14=83.5萬(wàn) 這樣子嗎
bamboo老師
2019 05/30 15:05
第一季度1 2 3月一共利潤(rùn)總額190萬(wàn)
第二季度 4 5 6月一共利潤(rùn)總額200萬(wàn)
合計(jì)超過(guò)300萬(wàn) 不符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 所得稅費(fèi)用累計(jì)975000
6月計(jì)提=975000-140000=835000
84784994
2019 05/30 15:36
只有3 6 9 12月這4個(gè)月利潤(rùn)表里有本期所得稅費(fèi)用，然后3-12月這10個(gè)月利潤(rùn)表都要本年累積所得稅是吧
bamboo老師
2019 05/30 15:39
是的 您理解的正確
84784994
2019 05/31 09:22
第二季計(jì)提表 寫(xiě)利潤(rùn)總額390萬(wàn) 應(yīng)納稅97.5萬(wàn) 然后備注已預(yù)交14萬(wàn) 本月計(jì)提83.5萬(wàn)這樣子嗎
bamboo老師
2019 05/31 09:23
可以這樣賬務(wù)處理
84784994
2019 05/31 09:24
一般是怎么寫(xiě)計(jì)提所得稅自制憑證的呢
bamboo老師
2019 05/31 09:25
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
84784994
2019 05/31 10:56
我不是說(shuō)分錄，是說(shuō)自制的計(jì)提表
bamboo老師
2019 05/31 10:59
這個(gè)不需要自制計(jì)提表吧
您需要的話
可以寫(xiě)上期利潤(rùn)總額 適用稅率 計(jì)提稅額 本期增加利潤(rùn)總額 稅率 計(jì)提金額 合計(jì)計(jì)提金額
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