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老師：我們是建筑裝飾公司，展廳購進(jìn)的高檔家具來買，購進(jìn)高檔家具的進(jìn)項稅發(fā)票抵扣收工程款銷項稅。工程項目中根本沒有高檔家具這些材料，賬務(wù)處理有風(fēng)險嗎？是怎么賬務(wù)處理？
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這樣會有風(fēng)險的，建議要開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)相符的發(fā)票，并做相應(yīng)的賬務(wù)處理為宜，避免給企業(yè)帶來稅務(wù)檢查風(fēng)險。而且提供建筑裝飾服務(wù)的稅率要遠(yuǎn)低于銷售家具的稅率。
2019 06/03 20:08
84784958 
2019 06/03 20:18
老師：現(xiàn)在購進(jìn)的高檔家具（數(shù)額不大）已經(jīng)入庫的，工程項目上沒有領(lǐng)用也用不上，通過啥辦法能補救—入到工程項目嗎？以后不購進(jìn)與經(jīng)營活動無關(guān)的材料了
84784958
2019 06/03 20:48
麻煩老師給我指點一下？我已經(jīng)給老板說了，一定要開具與工程項目相符的發(fā)票。
張艷老師 
2019 06/03 20:50
個人建議可以按混合銷售業(yè)務(wù)處理，就是提供建筑服務(wù)的同時銷售家具，或提供建筑服務(wù)并贈送家具，這樣既可以消化購進(jìn)的家具，又可以整體按建筑服務(wù)發(fā)票。
84784958
2019 06/03 20:58
你說的意思：庫存的高檔家具，按混合銷售：建筑服務(wù)和銷售家具開票繳稅。贈送家具需要在合同條款列明是吧？
84784958
2019 06/03 21:03
作為間接費：項目管理人員在工地管理時（量小點）用，可以嗎
張艷老師
2019 06/03 21:31
1是的贈送的家具在后合同中列明
張艷老師
2019 06/03 21:32
2抱歉，您最后一個追問，幫您解答不了，沒有接觸過建筑實務(wù)。
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