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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我公司是一般納稅人，建筑公司，把一般計(jì)稅發(fā)票開(kāi)成了簡(jiǎn)易計(jì)稅，在6月如果沖紅，6月開(kāi)一般計(jì)稅的發(fā)票，沖紅的負(fù)數(shù)稅額可以抵減一般計(jì)稅的稅額嗎
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沖紅的負(fù)數(shù)稅額可以抵減一般計(jì)稅的稅額。因此這個(gè)是屬于開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票。
2019 06/04 10:22
84784979 
2019 06/04 10:24
老師，沖紅的負(fù)數(shù)發(fā)票是簡(jiǎn)易的計(jì)稅發(fā)票的稅額，也可以沖嗎，請(qǐng)問(wèn)老師有過(guò)這種操作嗎
江老師 
2019 06/04 10:28
你這樣就會(huì)有簡(jiǎn)易計(jì)稅交的稅交少了。就是當(dāng)期交的稅少了。就是對(duì)于建筑業(yè)，是一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅分開(kāi)核算，分開(kāi)繳稅處理。就是說(shuō)一般計(jì)稅的按一般計(jì)稅的項(xiàng)目交稅，簡(jiǎn)易計(jì)稅的按簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目交稅。不存在抵減。
就是說(shuō)你當(dāng)月簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目少交了稅，最后是這樣的結(jié)果
84784979
2019 06/04 15:18
老師，可能是我沒(méi)有說(shuō)清楚， 不考慮外出經(jīng)營(yíng)，假設(shè)全部是在機(jī)構(gòu)所在地
比如5月份開(kāi)了100萬(wàn)的簡(jiǎn)易計(jì)稅，稅額是29126.21 ，6月份發(fā)現(xiàn)稅率開(kāi)錯(cuò)了，簡(jiǎn)易計(jì)稅的發(fā)票沖紅，稅額-29126.21， 要開(kāi)一般計(jì)稅9%的稅率，稅額8.26萬(wàn)元，在不考慮抵扣的情況下，8.26-2.91=5.35萬(wàn)元，
請(qǐng)問(wèn)可以這樣抵嗎
江老師
2019 06/04 16:32
那你們有沒(méi)有簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目呢?屬于什么行業(yè)?
84784979
2019 06/04 19:09
老師，我們是建筑行業(yè)
江老師
2019 06/05 08:42
我想也是簡(jiǎn)易計(jì)稅，因此建筑業(yè)交稅是分開(kāi)核算，按簡(jiǎn)易計(jì)稅的直接交稅，按一般計(jì)稅的抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后，再交稅，無(wú)法用一般計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)交的稅，同樣，對(duì)于簡(jiǎn)易計(jì)稅的也是不能抵一般計(jì)稅的
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