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請問老師，上月收入，這月開票，上月和這月應(yīng)該怎樣做分錄？
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你好，上月確認收入，并報稅了嗎？
2019 06/04 20:55
84784992 
2019 06/04 20:57
上月收入沒有報稅，這月才開的票
文文老師 
2019 06/04 21:14
上月有做確認收入的分錄嗎？
84784992
2019 06/04 21:16
沒有
文文老師
2019 06/04 21:19
那么如此處理，上月不做分錄，本月開票，確認收入，并報稅
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
84784992
2019 06/04 21:22
老師，如果上月做了分錄，借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，這月才開發(fā)票，該怎么做分錄呢
文文老師
2019 06/04 21:30
本月不需要再做分錄處理了。只是注意申報時，上月按無票收入，本月無票收入處應(yīng)沖減該金額
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