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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司外貿(mào)一般納稅人，5月份有出口退稅發(fā)票，請(qǐng)問是不是5月份認(rèn)證退稅的發(fā)票當(dāng)月都要做賬，那當(dāng)月沒有認(rèn)證的出口退稅發(fā)票，當(dāng)月可以做賬嗎？
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當(dāng)月認(rèn)證的必須要做賬，沒有認(rèn)證的也要做賬。
2019 06/08 20:26
84785011 
2019 06/08 20:31
就是說所有收到的出口的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都要做賬是嗎
84785011
2019 06/08 20:33
那沒認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是可以下月認(rèn)證時(shí)再做賬？但出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須當(dāng)月收到就必須做賬，不管認(rèn)證沒認(rèn)證？
陳詩(shī)晗老師 
2019 06/08 20:49
收到發(fā)票都是要做賬的，同學(xué)。
原則上是當(dāng)月入賬。
84785011
2019 06/08 20:50
沒認(rèn)證的當(dāng)月也做賬？
陳詩(shī)晗老師
2019 06/08 20:55
你不管認(rèn)不認(rèn)證，認(rèn)證是你抵稅退稅的問題。
收到發(fā)票就是你成本費(fèi)用的發(fā)生，就應(yīng)該入賬。
84785011
2019 06/08 21:13
那我出口退稅的發(fā)票這個(gè)月先做賬，不認(rèn)證退稅，下個(gè)月再認(rèn)證退稅就行是吧
陳詩(shī)晗老師
2019 06/08 21:14
是的。同學(xué)。就是這個(gè)意思。
84785011
2019 06/08 21:19
我看之前的會(huì)計(jì)，涉及出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都不是當(dāng)月收到就做賬，而是等認(rèn)證抵扣的月份再做這次出口的進(jìn)賬發(fā)票，這樣也可以嗎？有什么問題嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 06/08 21:24
不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的賬務(wù)處理要求。
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