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問題已解決
請(qǐng)問老師，“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”是屬于應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目還是應(yīng)交增值稅下的明細(xì)科目？
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待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是個(gè)過渡科目，最終都要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）中。
2019 06/10 16:37
84785021 
2019 06/10 16:38
我說的是待認(rèn)證，不是待抵扣
答疑-王老師 
2019 06/10 16:49
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，取得專用發(fā)票月末未認(rèn)證的增值稅不得抵扣，記本科目。認(rèn)證后轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 進(jìn)行抵扣。
84785021
2019 06/10 16:50
好的，謝謝老師
答疑-王老師
2019 06/10 16:51
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
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