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老師請問項目異地預繳企業(yè)所得稅和個人所得稅的分錄怎么寫
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借：應交稅金--個人所得稅
貸：現(xiàn)金等
2019 06/11 09:34
84784950 
2019 06/11 10:08
老師，借方是負數(shù)呀
樸老師 
2019 06/11 10:16
異地預繳的時候，異地項目地稅務局會代征所得稅。當?shù)氐墓こ叹筒挥昧恕Ｕ麄€操作流程，就是異地的就跟正常的預繳一樣，本地的直接在申報系統(tǒng)申報。去異地申報有報表填寫，按照不含稅收入填寫做為納稅基數(shù)。 貸：借：應交稅費-預繳增值稅 貸：銀行存款。后期開票 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 應交增值稅（銷項） 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅
84784950
2019 06/11 10:21
老師，是異地項目預繳的企業(yè)所得稅和個人所得稅
樸老師
2019 06/11 10:42
借 所得稅-企業(yè)所得稅 -個人所得稅 貸 應交稅費 應交企業(yè)所得稅 應交個人所得稅 借應交稅費 應交企業(yè)所得稅 應交個人所得稅 貸 銀行存款
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