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老師請問項目異地預(yù)繳企業(yè)所得稅和個人所得稅的分錄怎么寫

84784950| 提問時間:2019 06/11 09:33
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
借:應(yīng)交稅金--個人所得稅 貸:現(xiàn)金等
2019 06/11 09:34
84784950
2019 06/11 10:08
老師,借方是負(fù)數(shù)呀
樸老師
2019 06/11 10:16
異地預(yù)繳的時候,異地項目地稅務(wù)局會代征所得稅。當(dāng)?shù)氐墓こ叹筒挥昧?。整個操作流程,就是異地的就跟正常的預(yù)繳一樣,本地的直接在申報系統(tǒng)申報。去異地申報有報表填寫,按照不含稅收入填寫做為納稅基數(shù)。 貸:借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸:銀行存款。后期開票 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅(銷項) 結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
84784950
2019 06/11 10:21
老師,是異地項目預(yù)繳的企業(yè)所得稅和個人所得稅
樸老師
2019 06/11 10:42
借 所得稅-企業(yè)所得稅 -個人所得稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 應(yīng)交個人所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 應(yīng)交個人所得稅 貸 銀行存款
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