問(wèn)題已解決

請(qǐng)教一下，公司一直都有留底稅，在申報(bào)5月增值稅時(shí)，填了加計(jì)扣除。但是因?yàn)橛辛舻锥惥蜎](méi)有抵扣，只是填了表，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)加計(jì)扣除金額需要怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/12 20:11
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2019 06/12 20:12
84784965
2019 06/12 20:14
因?yàn)橛辛舻锥?，所以這個(gè)加計(jì)遞減根本就沒(méi)有扣，只是填了，需要做賬務(wù)處理不
文文老師
2019 06/12 20:15
不需要做賬務(wù)處理了
84784965
2019 06/12 20:17
意思就是如果繳納了增值稅，加計(jì)就做賬務(wù)處理，如果沒(méi)有繳納，一直存在留底，那就留著以后繳納增值稅時(shí)將加計(jì)遞減累計(jì)做賬務(wù)處理
文文老師
2019 06/12 20:20
是的，你的理解是對(duì)的。
84784965
2019 06/12 20:29
好的，謝謝老師
文文老師
2019 06/12 20:39
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!
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