免費(fèi)問答

老師好！請教一個問題哦！確定職工教育經(jīng)費(fèi)是專票，可以抵扣。假如稅率是10%，不含稅金額1000元，稅額100元。那做分錄的時候是哪一種是正確做法？第一種是，支出時，借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)1100，貸:銀行存款，然后計(jì)提是，借:管理費(fèi)用 1000，借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額100，貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。 另一種做法是，支付時，借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)1000，借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 100，貸:銀行存款1100 計(jì)提時，借:管理費(fèi)用 1000，貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 1000 老師，哪一個做法是對的呢？