00:10:00
問題已解決
我對(duì)一般納稅人交增值稅分錄這有點(diǎn)混亂。是先結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到未交增值稅科目，然后在做筆交稅分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
是的，幫您列一個(gè)完整分錄
如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
次月繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2019 06/17 16:30
84784989 
2019 06/17 16:37
像正常做賬的話，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)年末都有余額嗎
84784989
2019 06/17 16:38
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
這步驟不做可以嗎，
張艷老師 
2019 06/17 16:39
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
這步驟不做可以嗎，
月末可以不做的，等年末在統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，再做這個(gè)分錄。
84784989
2019 06/17 16:40
像正常做賬的話，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)年末都有余額嗎老師
張艷老師
2019 06/17 16:41
是沒有余額，都給結(jié)轉(zhuǎn)走了。
84784989
2019 06/17 16:43
如果年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么處理呀
張艷老師
2019 06/17 16:45
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
閱讀 561
描述你的問題，直接向老師提問
1553
意見反饋
