问题已解决
4)將一批A型電冰箱賒銷給乙公司,雙方在書(shū)面合同中約定6月15日付款。6月15日甲企業(yè)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為1040萬(wàn)元;乙公司于6月30日支付貨款,當(dāng)日還依約支付了5.8萬(wàn)元的違約金 (4)計(jì)算事項(xiàng)(4)中甲企業(yè)的銷項(xiàng)稅額。甲企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間為何時(shí),說(shuō)明理由。 參考解析: (4)銷項(xiàng)稅額=1040×16%+5.8÷(1+16%)×16%=167.2(萬(wàn)元)_x000D_ 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間:采取賒銷和分期收款方式銷售貨物,為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天。 提問(wèn):老師,如果已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票了的,納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間不是開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天嗎?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)