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老師 準備申請高新技術(shù)企業(yè) 在調(diào)賬，研發(fā)費用中研發(fā)人員的工資按個稅歸集，剩下的研發(fā)人員五限險一金是必須也進研發(fā)費用，還是也可以選擇管理費用歸集?
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你好，一般是根據(jù)工資一樣歸集到研發(fā)支出，當然，直接計入管理費用不計入研發(fā)也是可以的
2019 06/20 12:58
84784966 
2019 06/20 13:00
老師，因為是回頭調(diào)賬的，如果確定可以不進研發(fā)費用，這部分五險一金就不進去對我們來說工作量小，也不容易錯誤。這個研發(fā)人員五險一金進不進是不是沒有明文規(guī)定?
徐阿富老師 
2019 06/20 13:03
你好，沒有規(guī)定，調(diào)研發(fā)的帳你可以說找對老師了，我曾調(diào)過2家單位的高新帳了，今年又一家企業(yè)什么基礎(chǔ)都沒有我用了1個月時間調(diào)整好審計報告出來
84784966
2019 06/20 13:15
老師，我現(xiàn)在和事務所對接2家調(diào)賬，一家是只調(diào)表不調(diào)賬，一家是科目加設研發(fā)費用。一般調(diào)高新的帳是不是更多調(diào)表不調(diào)賬的呀
徐阿富老師
2019 06/20 13:16
你好，看原來的帳，如果原來有基礎(chǔ)的，帳調(diào)得少。調(diào)表即可
84784966
2019 06/20 13:25
我這邊一家原來沒有設研發(fā)費用和高新收入，量比較大，就補調(diào)整分錄。選研發(fā)費用和研發(fā)支出，老師是這么區(qū)分呢?
徐阿富老師
2019 06/20 13:28
你好，后面這句沒有明白你的意思。
84784966
2019 06/20 13:35
就是研發(fā)費用科目有的直接設管理費用-研發(fā)費用有的是研發(fā)支出一級再轉(zhuǎn)入管理費用，你是如何做選擇的呢
徐阿富老師
2019 06/20 13:43
你好，所有的都要通過研發(fā)支出的，然后費用化支出的月末轉(zhuǎn)入管理費用――研發(fā)支出
84784966
2019 06/20 22:03
老師，現(xiàn)在回頭調(diào)3年的賬，主營業(yè)務收入下設的高新收入必須是高新項目名稱還是可以直接下設高新技術(shù)收入?
84784966
2019 06/20 22:17
老師，月末是管理費用-研發(fā)費用還是研發(fā)支出?
徐阿富老師
2019 06/20 22:31
你好，1 是直接下設高新技術(shù)收入。但高新收入已經(jīng)不能在收入下設置子目了，可以在摘要憑證里注明高新收入是多少金額， 2，月末借管理費用-研發(fā)費用 貸研發(fā)支出-各子目。建議你這里先給我五星評價，有問題可以直接找我，問徐老師在嗎？繼續(xù)回答我的問題，這樣我看到后會回復你的，也可以艾特我，好嗎？
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