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問(wèn)題已解決
老師，計(jì)提稅金及附加是按稅盤的增值稅計(jì)提，還是可以按抵減（稅盤）后增值稅計(jì)提？
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你好，是按抵減（稅盤）后增值稅計(jì)提
2019 06/21 17:11
84785011 
2019 06/21 17:14
計(jì)提時(shí)按百分之百計(jì)提還是減半計(jì)提？
鄒老師 
2019 06/21 17:15
你好，你單位是小規(guī)模納稅人符合規(guī)定的收入條件減半征收了附加稅嗎？
84785011
2019 06/21 17:17
是的，月收入不到10萬(wàn)，季收入不到30萬(wàn)
鄒老師
2019 06/21 17:17
你好，這種情況是免征啊，免征了就不用計(jì)提
超過(guò)了才是減半征收，減半征收就按減半之后實(shí)際需要繳納的稅款金額計(jì)提就是了
84785011
2019 06/21 17:20
企業(yè)是賓館，如開(kāi)具了專票和普票季收入不超過(guò)30萬(wàn)，申報(bào)時(shí)只申報(bào)專票部分對(duì)嗎？如果季收入超過(guò)30萬(wàn)，申報(bào)時(shí)增值稅是專票收入與普票收入一起申報(bào)稅款對(duì)嗎？
鄒老師
2019 06/21 17:22
你好，如開(kāi)具了專票和普票季收入不超過(guò)30萬(wàn)，按合計(jì)申報(bào)，只是普通發(fā)票免征增值稅
如果季收入超過(guò)30萬(wàn)，也是按合計(jì)申報(bào)
84785011
2019 06/21 17:27
是合計(jì)申報(bào)，表達(dá)錯(cuò)了，不超過(guò)30萬(wàn)申報(bào)時(shí)普票收入應(yīng)填在免稅銷售額---小微企業(yè)免稅銷售額一欄對(duì)嗎？如果超過(guò)30萬(wàn)申報(bào)時(shí)普票收入應(yīng)填在應(yīng)征增值稅不含稅銷售額3%---稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額一欄對(duì)嗎？
鄒老師
2019 06/21 17:36
你好，單位登記類型是公司，還是個(gè)體戶？
84785011
2019 06/21 17:39
一家是公司，一家是個(gè)體戶
鄒老師
2019 06/21 17:40
你好
季度收入低于30萬(wàn)，普通發(fā)票收入填寫在-小微企業(yè)免稅銷售額欄次（公司類型填寫），未達(dá)起征點(diǎn)銷售額（個(gè)體戶類型填寫）
超過(guò)普通發(fā)票收入填寫在第一行收入欄次
84785011
2019 06/21 17:42
個(gè)體戶雖然收入未達(dá)起征點(diǎn)，是不是要申報(bào)繳納個(gè)人所得稅
鄒老師
2019 06/21 17:42
你好，你單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅是根據(jù)利潤(rùn)查賬 征收，還是根據(jù)收入核定征收？
84785011
2019 06/21 17:44
個(gè)體戶這家是新企業(yè)，才要做稅務(wù)登記呢，登記時(shí)應(yīng)做核定征收還是查賬征收？如果是查賬征收需要建賬嗎？
鄒老師
2019 06/21 17:45
你好，征收方式是單位申請(qǐng)，稅局審批確定的
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅不管是核定征收，還是查賬征收都需要建賬
只有定期定額征收的單位才不需要建賬的
84785011
2019 06/21 17:49
那自主開(kāi)票的個(gè)體戶登記時(shí)做成查賬征收是不是好一些，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算可以嗎？
鄒老師
2019 06/21 17:53
你好，從增值稅角度來(lái)說(shuō)，當(dāng)然是查賬征收的好
選用什么制度就是自己選擇沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的
84785011
2019 06/21 17:57
如是查賬征收那就意味著雖是個(gè)體戶，也可以建賬，做財(cái)務(wù)核算對(duì)嗎？個(gè)體戶與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有什么區(qū)別？
鄒老師
2019 06/21 17:58
你好，是的
個(gè)體戶與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)就是登記類型的區(qū)別
在納稅方面是沒(méi)有區(qū)別的
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