00:10:00
問題已解決
500萬以下固定資產(chǎn)允許一次性扣除，會計處理和稅務(wù)一致嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，會計處理需要正常計提折舊的，會形成帳稅不一致的
2019 06/23 14:28
84785010 
2019 06/23 14:30
意思就是在申報企業(yè)所得稅的一次性扣除的時候直接在當期損益提現(xiàn)，但是賬務(wù)上必須按月計提折舊是嗎
文老師 
2019 06/23 14:39
是的，是這樣的，就是扣除的當年度需要納稅條減，以后年度每年納稅調(diào)增
84785010
2019 06/23 14:42
啥意思，沒太懂，每個季度申報企業(yè)所得稅的時候就是把這個固定資產(chǎn)加上再減去已經(jīng)計提的折舊，年度匯算清繳的時候必須根據(jù)利潤表的數(shù)來填，現(xiàn)在系統(tǒng)有檢測，就是把已經(jīng)計提的折舊再調(diào)減沒有計提的折舊使其達到一次性扣除的數(shù)對嗎
文老師
2019 06/23 14:51
您好，是的，就是這樣的
84785010
2019 06/23 14:52
那季度申報企業(yè)所得稅的時候是不用根據(jù)利潤表數(shù)來填是嗎？其實唯一的不同就是費用那利潤不同，其他的和利潤表數(shù)都是一樣的對嗎
文老師
2019 06/23 14:57
您的申報表是根據(jù)利潤表填的，然后有固定資產(chǎn)加速折舊的，您填加速折舊表，然后在主表加速折舊調(diào)減額里面體現(xiàn)
84785010
2019 06/23 14:59
哦哦，就是正常填寫，再把固定資產(chǎn)一次性抵扣的填在加速折舊里，那每個季度是不是都得填寫，直到計提完折舊
文老師
2019 06/23 15:02
您好，是的，需要的，只有有財稅不一致的，就需要體現(xiàn)
閱讀 6361
描述你的問題，直接向老師提問
8
意見反饋
