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#提問#老師，月底怎么計提增值稅？
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你好，增值稅不用計提，計算出來的。
2019 06/24 10:30
84785012 
2019 06/24 10:33
月底不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
克江老師 
2019 06/24 13:27
應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅。
會計分錄如下：
1、月底，進項稅額大于銷項稅額，不進行賬務(wù)處理，直接作為留抵稅額；
2、月底，銷項稅額大于進項稅額：
（1）計算應(yīng)交增值稅：
銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應(yīng)交增值稅
?。?）結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金
?。?）繳納：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金
貸：銀行存款
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