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老師，我司平時工會經(jīng)費，實報實銷，分配進費用的，那我申報昨年的工會經(jīng)費，是先掛應(yīng)付職工薪酬借方，貸銀行，等返款60%到賬后，借銀行，借應(yīng)付職工薪酬紅字～那我支付的是100、返款只是60%，應(yīng)付職工薪酬借方余額40、怎么處理？
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工會經(jīng)費計提時借：管理費用等-工會經(jīng)費 貸：其他應(yīng)付款，不是通過應(yīng)付職工薪酬科目核算。工會返還60%的部分借：銀行 貸：其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費。
2019 06/26 15:00
84784999 
2019 06/26 15:04
沒計提，直接實報實銷，要把錢支出去噠，沒法其他應(yīng)付款，貸銀行存款
姜老師 
2019 06/26 15:05
工會經(jīng)費需要先計提后繳納。不是直接付出去的。
84784999
2019 06/26 15:08
現(xiàn)在不是提倡實報實銷，不計提嗎？
84784999
2019 06/26 15:08
申報2018年的工會經(jīng)費，怎么做賬
姜老師
2019 06/26 15:17
工會經(jīng)費補繳補計提，如果按月繳納就做計提后繳納。
84784999
2019 06/26 15:20
平時實報實銷，但是每年涉及申報上一年度的工會經(jīng)費～就不知道怎么處理，申報按工資總額，但是返款只返60%～
姜老師
2019 06/26 16:19
是的，申報按工資總額的2%計提，返款是2%的60%部分返還。你可以在每年的12月份申報工會經(jīng)費。申報2018年的工會經(jīng)費金額小的可以直接計入管理費用。
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