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待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何做賬務(wù)處理

84785013| 提问时间:2019 06/30 11:30
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、認(rèn)證后 借:原材料(或費(fèi)用之類(lèi)的科目) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款) 二、抵扣時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)
2019 06/30 11:32
84785013
2019 06/30 11:34
老師,我司是物流行業(yè),所以借方?jīng)]有原材料,借的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,但是主營(yíng)業(yè)成本都是每月自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了,這樣的話那成本就大于收入了吧?這樣是不對(duì)的吧?
江老師
2019 06/30 11:36
成本不可能大于收入,物流行業(yè)是會(huì)賺錢(qián)的,你說(shuō)成本偶爾可能大于收入,長(zhǎng)期看收入必須大于成本。不然開(kāi)企業(yè)不賺錢(qián),如何生存下去呢
84785013
2019 06/30 11:41
老師,像我這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)不含稅金額6百萬(wàn),進(jìn)項(xiàng)不含稅金額有8百萬(wàn),都是成本票,那我這個(gè)月成本大于銷(xiāo)項(xiàng)200萬(wàn)了,成本這樣結(jié)轉(zhuǎn)沒(méi)有問(wèn)題嗎?
江老師
2019 06/30 11:43
這樣成本結(jié)轉(zhuǎn)存在問(wèn)題,肯定是多結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
84785013
2019 06/30 11:49
那這樣子造成利潤(rùn)就虧損了呀,這樣怎么做呢
江老師
2019 06/30 11:50
你說(shuō)的情況就是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本,或者是少做了收入。 隱瞞了企業(yè)的收入 因?yàn)榕c正常的事實(shí)不符,讓人一眼就看出來(lái)企業(yè)是在造假。 因此收入必須是大于成本,這樣進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。
84785013
2019 06/30 11:53
老師,那可不可以沒(méi)有抵扣的發(fā)票能不能不做賬務(wù)處理呢?
江老師
2019 06/30 13:51
可以延遲不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的賬務(wù)處理。
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