问题已解决
老師,你好 1.請問無法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額分?jǐn)偡绞?(1、一般項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成2、即征即退項(xiàng)目下進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成)按照銷售收入如何分?jǐn)偘? 假設(shè)軟件企業(yè)一般項(xiàng)目銷售額20萬,即征即退銷售額80萬,該企業(yè)有電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額10萬無法劃分。那么就按照收入比例分?jǐn)偅杭匆话沩?xiàng)目分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)10*20%=2萬,即征即退分?jǐn)?萬。 2.能區(qū)分是一般項(xiàng)目的,不按照收入分?jǐn)?。 我想咨詢軟件產(chǎn)品即征即退進(jìn)項(xiàng)稅額劃分的問題
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無法劃分的進(jìn)項(xiàng)總金額/總銷售額×不可抵扣的銷售額
2019 06/30 23:01
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陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 06/30 23:02
你的計算處理是對的,你是什么疑問
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2019 06/30 23:06
老師,你好,我們自主研發(fā)的軟件產(chǎn)品,去稅局即征即退,但是要劃分進(jìn)項(xiàng),如何確定進(jìn)項(xiàng)稅額呢?水電租金物料領(lǐng)用這些算嗎?在申報表上填列了進(jìn)項(xiàng)稅額后,如何進(jìn)行賬務(wù)處理?還請指教[玫瑰]
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陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 07/01 08:48
這些也是屬于進(jìn)項(xiàng),可以抵扣的。
你是取得可抵扣進(jìn)項(xiàng)時,就直接
借:XX費(fèi)用、成本
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)
貸:Xx
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