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我們是醫(yī)院，現(xiàn)在執(zhí)行政府會計制度，是在建工程暫估轉(zhuǎn)固的事情，我們自建的房屋已經(jīng)投入使用，但是還沒辦理竣工驗收手續(xù)，只是辦理了財務(wù)竣工決算，審定的工程成本是372萬，目前已經(jīng)支付198萬，也就是說目前在建工程數(shù)據(jù)是198萬，還有174萬沒有收到發(fā)票，也沒有支付，那我們暫估轉(zhuǎn)固怎樣做分錄？
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已經(jīng)投入使用，但未辦理竣工結(jié)算的項目，按暫估價值入賬。等以后發(fā)現(xiàn)賬不對，再做調(diào)整固定資產(chǎn)價值。這期間按估價計提折舊，以后價值調(diào)整再重新計算折舊，但原計提的折舊不用調(diào)整。
2019 07/02 17:17
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