00:10:00
問題已解決
稅務(wù)局退回來的多交的印花稅如何進(jìn)行會計處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
印花稅現(xiàn)在計入稅金及附加，退回來就：借：銀行存款或庫存現(xiàn)金 貸：稅金及附加
2019 07/03 12:58
84784958 
2019 07/03 13:13
那老師應(yīng)交稅費不需要調(diào)嗎多交了
許老師 
2019 07/03 14:10
印花稅本身無需計提的，不存在其本身的應(yīng)交稅費問題，不用調(diào)整。當(dāng)然，如果是已經(jīng)結(jié)賬后收回，會導(dǎo)致應(yīng)納稅額增加，需要調(diào)增應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。當(dāng)期的不用調(diào)整哦,直接轉(zhuǎn)入本年利潤就可以啦！如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！
84784958
2019 07/03 14:38
老師 是去年多交的印花稅 今年6月份才退回來 印花稅我們每月都計提著了，借營業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交稅費實際繳納時借應(yīng)交稅費貸銀行存款 現(xiàn)在退回來的不知道這么做賬了？
許老師
2019 07/03 14:45
首先印花稅是不用計提的，直接記銀行存款減少就行。不過這個對年報也沒影響（應(yīng)交稅費一提一銷抵消了），以后注意就行了。6月份才退給你們啊，去年所得稅匯算清繳過了吧？直接反向分錄就可以了。沒清繳的話，要通過以前年度損益調(diào)整科目去核算啦。
84784958
2019 07/03 14:48
清繳過了已經(jīng)
許老師
2019 07/03 14:51
呢就直接做反向分錄。借：銀行存款 貸：稅金及附加
84784958
2019 07/03 17:41
嗯，好的謝謝
84784958
2019 07/03 17:42
老師我們是一般納稅戶本月進(jìn)項稅額抵扣過后不需要繳納增值稅了！附加稅需要交哪些稅金
許老師
2019 07/03 18:11
附加稅有：城建稅/教育費附加/地方教育費附加（這些都以增值稅和消費稅為依據(jù)，沒有就不用交）還有資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅等相關(guān)稅費，不過一般小企業(yè)涉及不到，有自有房產(chǎn)的公司，交個房產(chǎn)稅。
84784958
2019 07/03 18:12
那老師印花稅和水利基金需不需要交
許老師
2019 07/03 18:21
印花稅有購銷業(yè)務(wù)就要交呢。水利基金，應(yīng)該是特殊企業(yè)才要交呢
84784958
2019 07/03 18:22
昂，印花稅和水利基金我們企業(yè)一直交著了
許老師
2019 07/03 18:31
印花稅有買賣或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓啥的才交，沒有發(fā)生不用交。。。。
84784958
2019 07/03 18:32
我們每月都有銷售收入需要交了
許老師
2019 07/03 18:36
嗯，買賣商品印花稅稅率是萬分之三哦！
84784958
2019 07/03 18:37
嗯嗯！是的！那老師水利基金是在什么情況下需要繳納
許老師
2019 07/03 18:40
這個我也不太清楚哎，學(xué)習(xí)上沒見過這種題目，工作中也沒遇到過。不好意思啊。
84784958
2019 07/03 18:41
嗯嗯！好的老師
謝謝你
許老師
2019 07/03 18:45
不客氣，不懂再問哦。
閱讀 10713
描述你的問題，直接向老師提問
670
意見反饋
