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購買方發(fā)現(xiàn)對方開錯了票如果抵扣了,應(yīng)該如何處理?如果沒抵扣如何處理呢

84785004| 提问时间:2019 07/04 15:17
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maize老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
抵扣做借xx 進(jìn)項稅額 貸xx 開紅字信息表之后就做借xx 負(fù)數(shù) 貸xx 負(fù)數(shù)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,沒有抵扣就可以退回發(fā)票不做賬
2019 07/04 15:34
84785004
2019 07/04 15:40
如果抵扣了 購買方是不是也需要開紅字信息表 不抵扣就不用?
maize老師
2019 07/04 15:45
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號),需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種:   (1)購買方認(rèn)證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;   (2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;  ?。?)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的。   其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表。
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