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購買方發(fā)現(xiàn)對方開錯了票如果抵扣了，應該如何處理？如果沒抵扣如何處理呢
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抵扣做借xx 進項稅額 貸xx 開紅字信息表之后就做借xx 負數(shù) 貸xx 負數(shù)進項稅額轉(zhuǎn)出，沒有抵扣就可以退回發(fā)票不做賬
2019 07/04 15:34
84785004 
2019 07/04 15:40
如果抵扣了 購買方是不是也需要開紅字信息表 不抵扣就不用？
maize老師 
2019 07/04 15:45
根據(jù)《國家稅務總局關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號），需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種：
?。?）購買方認證相符后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務終止等情形，但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的；
?。?）購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣，但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的；
（3）銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的。
其中，第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表，第三種情況由銷售方申請紅字信息表。
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