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齊老師你好，計提第二季度所得稅時用不用考慮第一季度預(yù)繳的所得稅，如果大于第一季度預(yù)繳，不用再計提嗎
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你好，需要考慮第一季度預(yù)交所得稅
應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
如果這個等式大于0，就需要計提，小于0就不需要計提所得稅的
2019 07/04 15:28
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