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你好，請(qǐng)問小規(guī)模企業(yè)銷售額季度不超30萬的免征增值稅，這個(gè)月取得收入計(jì)提增值稅后是當(dāng)月直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入還是下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)呢？

84785036| 提問時(shí)間：2019 07/04 23:05
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
本月計(jì)提，下月做減免稅處理。
2019 07/04 23:07
84785036
2019 07/05 10:34
那這個(gè)營業(yè)外收入計(jì)入所得稅里的收入總額嗎？
江老師
2019 07/05 10:35
這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入本年利潤(rùn)的 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 因此是需要計(jì)入所得稅的計(jì)稅數(shù)據(jù)的，但不計(jì)入所得稅的營業(yè)收入（企業(yè)所得稅申報(bào)表中的營業(yè)收入不含此數(shù)）。
84785036
2019 07/05 13:52
:我們的申報(bào)表是b類，只用填寫一個(gè)收入總額，沒有要填營業(yè)收入，這個(gè)總額是不包括營業(yè)外收入的吧？
江老師
2019 07/05 15:53
你們申報(bào)表是B類，就是核定征收企業(yè)。這個(gè)也是需要填寫營業(yè)收入，營業(yè)收入不包括營業(yè)外收入
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