問(wèn)題已解決

某企業(yè)為增值稅一般納稅 人，適用增值稅稅率為13%，原材料按實(shí)際成本核算。該企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易如下:購(gòu)入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30000元，增值稅稅額為3900元，款項(xiàng)以銀行存款支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的貨款(含稅)為56500元，款項(xiàng)已存入銀行。用銀行存款繳納增值稅2600元。該企業(yè)應(yīng)如何做賬?

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/05 10:02
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
借：原材料 30000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn) 3900 貸：銀行存款 33900 借：銀行存款 56500 貸：營(yíng)業(yè)收入和稅 56500 借：應(yīng)交稅費(fèi) 2600 貸：銀行存款
2019 07/05 10:04
84784988
2019 07/05 10:05
應(yīng)交稅費(fèi)不該是6500嗎，為什么是2600？
陳詩(shī)晗老師
2019 07/05 10:17
你給的數(shù)據(jù)是2600，同學(xué)。不是我計(jì)算出來(lái)的。
84784988
2019 07/05 10:19
我這也是做的題，就是最后這里不太懂
陳詩(shī)晗老師
2019 07/05 10:53
有可能是數(shù)據(jù)打錯(cuò)了，當(dāng)然也有可能5600的稅并不一定是直接支付完。也可能是先交一部分
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