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小規(guī)模納稅人補(bǔ)繳以前年度的增值稅，附加稅及滯納金怎樣作分錄
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你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，附加稅，營(yíng)業(yè)外支出（滯納金），貸；銀行存款
2019 07/05 17:36
84784979 
2019 07/05 17:45
不計(jì)提嗎
84784979
2019 07/05 17:48
小規(guī)模納稅人補(bǔ)繳以前年度的增值稅，附加稅及滯納金怎樣作分錄，不計(jì)提嗎
鄒老師 
2019 07/05 17:54
你好，你之前年度沒有做計(jì)提附加稅分錄？沒有做收入，增值稅分錄？
84784979
2019 07/05 20:55
老師，這是未做收入，一直在預(yù)收款掛著，查賬查出來(lái)了。
鄒老師
2019 07/05 20:56
你好，那就需要這樣做分錄的
借；預(yù)收賬款，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784979
2019 07/05 20:58
咱學(xué)堂的快賬沒有以前年放損益調(diào)整呀。
鄒老師
2019 07/05 20:59
你好，你看我這個(gè)快帳是有這個(gè)科目的
你是不是選擇了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則了 ？
84784979
2019 07/05 21:00
而且我把收入都補(bǔ)到17年和18年了。只是在6月份交納稅費(fèi)了。
84784979
2019 07/05 21:01
是的。是小企業(yè)。
鄒老師
2019 07/05 21:03
你好，你需要選擇企業(yè)會(huì)計(jì)制度才有這個(gè)科目的
84784979
2019 07/05 21:04
那么這筆稅費(fèi)應(yīng)怎樣入賬？
鄒老師
2019 07/05 21:19
你好，而且我把收入都補(bǔ)到17年和18年了，這個(gè)是指17.18年當(dāng)時(shí)已經(jīng)做了收入分錄，只是沒有體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的意思？
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