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問題已解決
月底，對于一般納稅人公司若是當(dāng)月 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額 ，產(chǎn)生的差額2萬元就是本月 應(yīng)交未交的增值稅 ，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2萬元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬元 以上的分錄的借方科目不平啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，在這個分錄之前需要做一筆這個分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬
2019 07/05 21:28
84785039 
2019 07/05 21:30
我的那筆分錄加上你的那筆分錄，那么意思是就要結(jié)轉(zhuǎn)兩次了？
鄒老師 
2019 07/05 21:31
你好，是的，是這樣的
84785039
2019 07/05 21:37
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）2萬
可以直接做這筆分錄嗎
鄒老師
2019 07/05 21:43
你好，不可以的
需要做這兩筆分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬元
84785039
2019 07/05 21:50
交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是個過渡科目抵消了，沒價(jià)值啊
鄒老師
2019 07/05 21:52
你好，不能說抵消了就沒有價(jià)值的
那進(jìn)項(xiàng)發(fā)生計(jì)入借方，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入貸方，這樣也抵消了，也不能說這樣計(jì)入進(jìn)項(xiàng)也沒有價(jià)值的
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