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請問老師，小規(guī)模納稅人增值稅專用發(fā)票的附加稅稅局是怎么算的？比如說教育費(fèi)附加，扣稅標(biāo)準(zhǔn)跟算出來的百分之三不一樣
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你好，專票是代開發(fā)票增值稅的7%。減半征收。不超過30萬，免征教育附加費(fèi)。
2019 07/08 15:40
84784963 
2019 07/08 15:46
請老師看一下，這個跟計提的不一樣，圖一是計提的，圖二是稅局的，計提多出來的部分該怎么寫分錄？
月月老師 
2019 07/08 15:52
你好，我看一下你的增值稅主表。
84784963
2019 07/08 16:03
老師好，是這個嗎？增值稅是對的，附加稅跟平時的不一樣
月月老師
2019 07/08 16:07
你好，這個代開的發(fā)票是農(nóng)村。城建稅1%
84784963
2019 07/08 16:10
但是之前一直都是按照3和7來收稅的呀
月月老師
2019 07/08 16:10
你好，這是異地開票的嗎，當(dāng)?shù)貞?yīng)該屬于農(nóng)村。
84784963
2019 07/08 16:15
老師，城建稅1%好像也不對呀，比印花稅還收的少
月月老師
2019 07/08 16:15
你好，印花稅和城建稅的計稅依據(jù)不同。
84784963
2019 07/08 16:17
那增值稅的1%也應(yīng)該是121呀，這里收的60
月月老師
2019 07/08 16:19
你好，小規(guī)模納稅人，城建稅再減半征收。
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