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第一：2019年3月份的一筆美金收入，貨物出口了，只是做了收匯和結(jié)匯的分錄，但是沒有做收入的分錄，現(xiàn)在可以補回這個分錄嗎？怎么補？分錄具體怎么填寫呢？ 第二：之前的每一次出口貨物，都做了應(yīng)交增值稅了，都記賬上了，由于是小規(guī)模納稅人，去年已經(jīng)匯算清繳了應(yīng)交稅費為0，請問已經(jīng)在寄賬上的應(yīng)交稅費，要怎么處理呢？

你好 可以補分錄 借 銀行存款 -美元戶 貸 主營業(yè)務(wù)收入 去年記到賬上的應(yīng)交稅費沖掉 借 應(yīng)交稅費 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配-未分配利潤

好的老師。美金是到了銀行但是未入賬，最后是結(jié)匯成人民幣入賬的。這種情況，也是需要做收匯的分錄吧？ 另外，因為是人民幣入賬，收入的分錄應(yīng)該是 借 銀行存款-人民幣賬戶 而不是美金戶吧？ 第二： 可以把賬上的應(yīng)交稅費加在一起，然后一起沖掉，還是要分開一筆筆沖？

你好 收入先做美元戶 再換算成人民幣戶 應(yīng)交稅費加一起沖

收入做了美元戶，然后換算成人民幣戶，意思是結(jié)匯的那個分錄就可以了是嗎？老師，我把業(yè)務(wù)的情況和我做的分錄列出來，然后麻煩幫我看下有沒有問題，謝謝！ 5月22日收匯美金待入賬，5月25日出口貨物，6月3日結(jié)匯成人民幣入賬。分錄如下： 收匯分錄： 借：銀行存款-美金戶 財務(wù)費用-手續(xù)費 貸：應(yīng)收賬款 收入分錄： 借：銀行存款-美元戶 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)匯： 借：銀行存款-人民幣戶 財務(wù)費用-匯兌損益 貸：銀行存款-美金戶

但是上面的分錄，收匯記了貸 應(yīng)收賬款，這樣的話，資產(chǎn)負(fù)債表上就出現(xiàn)了預(yù)收賬款。該怎么處理呢？

你好 那你分錄的借方是應(yīng)收帳款

好的，外幣戶做分錄是折算成人民幣記賬的吧？

你好 是的 折算成人民幣賬戶

好的老師。2019年的1月-3月份出口貨物，記了應(yīng)交稅費，怎么調(diào)整呢？也按照以前年度損益調(diào)整嗎？

你好 本年的 不用以前年度損益調(diào)整 直接調(diào)就可以了

老師，怎么直接調(diào)呀？具體的分錄怎么寫呢？麻煩幫我一下，感謝！

你好 借應(yīng)交稅費 貸主營業(yè)務(wù)收入

好的，謝謝老師

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